Trả lời chi tiết mọi câu hỏi về thuế bán hàng trên Shopee. Từ cách kê khai thuế đến truy thu và quyền lợi của người bán hàng online. Giải thích rõ ràng nghĩa vụ nộp thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ. Hãy cùng mình tìm hiểu qua bài viết dưới đây
Một số cụm từ ghi tắt được sử dụng trong bài viết:
- NBH: Người Bán Hàng (còn gọi là Shop/ Người Bán)
- CQT: Cơ quan Thuế
Sàn TMĐT Cung Cấp Thông Tin Bán Hàng Cho Cơ Quan Thuế
1. Shopee có cung cấp thông tin doanh thu cho CQT không?
Có. Theo quy định, Shopee phối hợp với CQT để cung cấp thông tin doanh thu của Nhà Bán Hàng (NBH) cho mục đích quản lý thuế.
2. Shopee hỗ trợ giấy tờ gì cho NBH chứng minh doanh thu với CQT?
Để hỗ trợ Shop chủ động đối soát, kiểm tra dữ liệu thu nhập, đồng thời làm cơ sở chứng từ tham khảo cho mục đích kê khai thuế bán hàng, Shopee cung cấp 02 loại báo cáo
- Báo cáo thu nhập (truy xuất trong 24 tháng)
- Báo cáo doanh thu (không giới hạn thời gian) NBH nên tự xuất lưu trữ dữ liệu hàng tháng.
Shopee Khấu Trừ, Kê Khai Số Thuế Đã Khấu Trừ Và Nộp Thuế Thay Người Bán
3. Shopee thu thuế bán hàng thay cho người bán hay người bán tự nộp?
Theo quy định mới từ ngày 01/04/2025, sàn Thương mại điện tử (“TMĐT”) có trách nhiệm khấu trừ, kê khai số thuế đã khấu trừ và nộp thuế thay Người bán là hộ kinh doanh, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên Sàn TMĐT.
Cụ thể, sàn Shopee sẽ tự động khấu trừ 1,5% doanh thu (bao gồm 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN) nộp thuế thay cho người bán đối với mỗi giao dịch.
4. Tại sao vẫn bị thu thêm 1.5% thuế trong khi đã trả phí bán hàng cho Shopee?
Đây là 2 loại phí khác nhau:
- Phí bán hàng trên Shopee thu (gồm VAT) là chi phí dịch vụ mà Shopee cung cấp để hỗ trợ việc bạn bán hàng trên sàn TMĐT Shopee.
- Mức thuế 1.5% là thuế Thu nhập cá nhân và thuế Giá trị gia tăng trên doanh thu bán hàng, phải nộp riêng cho CQT.
5. Nhà bán hàng vừa kinh doanh cửa hàng bên ngoài (offline) đã đóng thuế, vừa bán hàng trên Shopee (online) có cần đóng thêm thuế không?
- Nếu bạn đã đóng thuế cho cửa hàng offline, bạn vẫn cần xem xét doanh thu từ hoạt động bán hàng online trên Shopee.
- Nếu tổng doanh thu từ cả cửa hàng offline và online vượt quá ngưỡng quy định (100 triệu đồng/năm), bạn có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế cho phần doanh thu từ Shopee.
- Việc bạn đã đóng thuế ở cửa hàng offline không miễn trừ nghĩa vụ kê khai và nộp thuế cho doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh online.
- Doanh thu từ sàn TMĐT sẽ được sàn cung cấp cho cơ quan thuế.
Bạn nên liên hệ CQT để được tư vấn cụ thể hơn trong trường hợp này.
6. Phí bán hàng trên Shopee đã bao gồm VAT chưa?
Rồi. Các khoản phí Shopee thu từ NBH trên các giao dịch là đã bao gồm thuế GTGT
Quy Định Chung Về Thuế Bán Hàng Trên Shopee
7. Có cần đăng ký kinh doanh khi bán hàng trên Shopee?
Có. NBH có thể đăng ký theo loại hình: công ty, hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh. Tùy vào loại hình sẽ áp dụng quy trình và thuế suất khác nhau.
8. Việc xóa tài khoản bán hàng trên Shopee có tránh được nộp thuế?
Không. Dữ liệu về giao dịch có thể bị CQT truy xuất dù bạn đã xóa tài khoản. Nghĩa vụ thuế vẫn tồn tại. Trong nhiều trường hợp, Cơ Quan Thuế có thể theo đuổi việc truy thu thuế từ nhiều nguồn dữ liệu, bao gồm nhưng không hạn chế từ các sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng thương mại/ trung gian thanh toán,… đồng thời áp đặt các khoản phạt và biện pháp cưỡng chế khác.
9. Người bán hàng có nhiều tài khoản gian hàng trên sàn TMĐT có cần khai thuế bán hàng cho tất cả tài khoản gian hàng?
Có. NBH cần khai báo trung thực doanh thu từ mọi nguồn. CQT có thể đối chiếu dữ liệu từ các nguồn khác nhau. NBH cần cân nhắc cẩn trọng khi thực hiện kê khai ước tính doanh thu khoán (theo PP khoán) hoặc doanh thu thực tế phát sinh (theo PP kê khai).
10. Dùng thông tin người thân để khai thuế bán hàng có được không?
Không nên. Về nguyên tắc, mỗi cá nhân là người thụ hưởng của khoản doanh thu kinh doanh cần tự chịu trách nhiệm về thuế và hóa đơn đối với hoạt động của mình. Việc sử dụng thông tin người khác có thể gây hậu quả pháp lý và làm sai nghĩa vụ thuế.
11. Dùng tài khoản ngân hàng của người khác để nhận tiền bán hàng được không?
Nhà bán hàng nên cập nhật thông tin thuế và thông tin tài khoản ngân hàng của chính chủ sở hữu gian hàng phù hợp với loại hình hoạt động (Công ty, Hộ Kinh doanh, cá nhân) để tránh rủi ro truy vấn, giải trình từ Cơ Quan Thuế.
12. Mua lại tài khoản gian hàng đã có lịch sử hoạt động trong quá khứ từ chủ sở hữu cũ, cần làm gì?
- Ký hợp đồng mua bán chính thức về việc chuyển nhượng tài khoản, trong đó:
- Đảm bảo đầy đủ thông tin định danh & thông tin thuế của chủ sở hữu cũ của gian hàng
- Mô tả rõ ràng về thời điểm chuyển giao
- Mô tả trách nhiệm thuế trong hợp đồng, bao gồm cả nghĩa vụ thuế trước đó và sau khi giao dịch hoàn thành, yêu cầu chủ sở hữu cũ của gian hàng cung cấp chấp thuận về việc họ đã thanh toán đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch trước khi chuyển giao tài khoản gian hàng…
- Kiểm tra lịch sử thuế (không bắt buộc): yêu cầu kiểm tra lịch sử thuế của tài khoản gian hàng mà bạn đang mua lại, bao gồm cả bảng kê và tờ khai thuế trước đây;
- Cập nhật thông tin vào kênh bán hàng trên Shopee sau khi giao dịch chuyển giao tài khoản gian hàng thành công.
13. Hộ kinh doanh có được mở nhiều địa điểm không?
Có. Tuy nhiên phải chọn một địa điểm để đăng ký trụ sở hộ kinh doanh và phải thông báo cho Cơ quan quản lý thuế, cơ quan quản lý thị trường nơi tiến hành hoạt động kinh doanh đối với các địa điểm kinh doanh còn lại.
14. Tôi thay đổi địa chỉ kinh doanh sang quận/tỉnh khác nơi đã đăng ký thì tôi cần làm thủ tục gì?
- Phải đăng ký thay đổi địa chỉ với CQT quản lý cũ, hoàn tất nghĩa vụ thuế, sau đó đăng ký lại với nơi mới.
- Cập nhật thông tin thuế mới trên hệ thống quản lý của sàn TMĐT
Các Câu Hỏi Khác Về Thuế Bán Hàng
15. Tôi nhận được thông báo thuế từ Shopee dù không phải NBH?
Bạn có thể đã nhận được thu nhập từ các chương trình tiếp thị liên kết hoặc thu nhập từ KOL. Đây là khoản thu nhập, hoa hồng Shopee trực tiếp chi trả cho bạn, và vì vậy, theo quy định thuế Thu nhập cá nhân, Shopee có nghĩa vụ tạm khấu trừ tại nguồn trước khi chi trả thu nhập, đồng thời, thay mặt bạn kê khai và nộp thuế.
16. Tại sao cơ quan thuế liên hệ khi tôi đã ngừng bán hàng?
Về mặt nguyên tắc, các Shop – Nhà Bán Hàng (NBH) đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đối với thu nhập kinh doanh chịu thuế kể từ khi phát sinh hoạt động kinh doanh không phân biệt NBH có đăng ký thuế hay không, và không phân biệt hình thức pháp nhân của NBH
Cơ quan thuế (CQT) có quyền truy thu thuế dựa theo quy định về luật thuế. Ngay cả khi bạn đã ngưng kinh doanh, bạn vẫn có nghĩa vụ khai báo và nộp thuế cho nhà nước với doanh thu đã phát sinh trước đó.
17. Shopee có hướng dẫn thủ tục truy thu thuế bán hàng không?
Shopee không có chức năng hướng dẫn thủ tục thuế bán hàng. Việc hướng dẫn chi tiết thuộc nhiệm vụ của CQT. CQT sẽ có nghiệp vụ và căn cứ vào quy định về thuế để hướng dẫn NBH trong việc xác định, kê khai thu nhập và hoặc ban hành các quyết định về việc truy thu thuế trực tiếp với các Nhà Bán Hàng (NBH)
*** Việc tuân thủ nghiêm ngặt quy định về thuế là trách nhiệm của mỗi NBH khi tham gia bán hàng trên Shopee và các nền tảng TMĐT khác nói chung. Để kinh doanh bền vững và hợp pháp, NBH nên tự giám sát và khai báo trung thực doanh thu của mình
